Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w polskim prawie podatkowym. Przedsiębiorcy muszą się przygotować na nowe regulacje, które wpłyną na sposób prowadzenia księgowości i rozliczania podatków. Prezentujemy najważniejsze zmiany, które wejdą w życie w nadchodzącym roku.

1. Zmiany w podatku VAT

Jedną z najważniejszych zmian jest wprowadzenie nowych zasad rozliczania VAT dla działalności mieszanej. Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy prowadzący zarówno działalność opodatkowaną, jak i zwolnioną z VAT, będą musieli stosować nowe metody proporcjonalnego odliczania podatku naliczonego.

Kluczowe zmiany w VAT:

  • Nowa definicja działalności gospodarczej dla celów VAT
  • Zmiany w mechanizmie odwróconego obciążenia (reverse charge)
  • Aktualizacja stawek VAT dla wybranych branż
  • Wprowadzenie elektronicznych faktur jako standardu

💡 Praktyczna rada

Już teraz warto przeanalizować strukturę swojej działalności i sprawdzić, czy planowane zmiany wpłyną na wysokość VAT do rozliczenia. Nasz zespół pomoże Ci w przygotowaniu właściwej strategii.

2. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

W obszarze CIT najważniejszą zmianą jest podniesienie progu dla małego podatnika z 2 mln euro do 2,5 mln euro przychodów rocznie. To oznacza, że więcej firm będzie mogło skorzystać z ulg podatkowych dostępnych dla małych podatników.

Najważniejsze zmiany w CIT:

  • Podwyższenie progu dla małego podatnika CIT
  • Nowe ulgi dla inwestycji w technologie zielone
  • Zmiany w rozliczaniu kosztów badań i rozwoju
  • Aktualizacja zasad amortyzacji środków trwałych

3. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

W podatku PIT wprowadzono zmiany dotyczące ulg i odliczeń. Najważniejsza to podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 35 000 zł rocznie dla wszystkich podatników, niezależnie od wieku.

Zmiany w PIT obejmują:

  • Podwyższenie kwoty wolnej od podatku
  • Nowa ulga na dzieci w wieku przedszkolnym
  • Zmiany w rozliczaniu kosztów uzyskania przychodów
  • Aktualizacja przepisów dotyczących pracy zdalnej

4. Krajowy System e-Faktur (KSeF)

Od 1 lipca 2025 roku system KSeF stanie się obowiązkowy dla wszystkich podatników VAT czynnych. To oznacza konieczność przekształcenia procesów fakturowania w firmach.

ℹ️ Ważne terminy

  • 1 stycznia 2025 - wejście w życie większości zmian podatkowych
  • 1 lipca 2025 - obowiązkowy KSeF dla wszystkich
  • 31 marca 2025 - termin składania pierwszych zeznań według nowych zasad

5. Jak przygotować się na zmiany?

Przygotowanie do nadchodzących zmian wymaga działania na kilku płaszczyznach:

  1. Analiza wpływu zmian - oceń, które zmiany dotyczą Twojej firmy
  2. Aktualizacja systemów - upewnij się, że Twoje systemy księgowe są gotowe
  3. Szkolenie zespołu - zadbaj o odpowiednie przygotowanie pracowników
  4. Konsultacje z ekspertami - skorzystaj z pomocy doświadczonych księgowych

6. Wsparcie dla przedsiębiorców

Ministerstwo Finansów przygotowało szereg materiałów pomocniczych i webinarów dla przedsiębiorców. Dodatkowo, organy podatkowe zapowiedziały okres przejściowy z łagodniejszym traktowaniem błędów wynikających z implementacji nowych przepisów.

⚠️ Uwaga

Niezastosowanie się do nowych przepisów może skutkować sankcjami finansowymi. Warto jak najwcześniej przygotować się na nadchodzące zmiany.

Podsumowanie

Zmiany podatkowe na 2025 rok są znaczące i wymagają odpowiedniego przygotowania. Kluczowe jest zrozumienie wpływu tych zmian na Twoją działalność i odpowiednie dostosowanie procesów księgowych.

Nasz zespół ekspertów w GussisTrap śledzi na bieżąco wszystkie zmiany w prawie podatkowym i jest gotowy pomóc w implementacji nowych rozwiązań. Skontaktuj się z nami, aby otrzymać spersonalizowaną analizę wpływu zmian na Twoją firmę.

Potrzebujesz pomocy z nowymi przepisami?

Nasz zespół ekspertów pomoże Ci przygotować się na zmiany podatkowe 2025.

Skontaktuj się z nami